№№
п/п
|
Наименование
операции
|
Номер счета
по дебету
|
Номер счета
по кредиту
|
Сумма (описание)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
6
|
^
|
1.1
|
Денежных средств (глава Б):
- безналичным путем (на текущий счет Доверительного управляющего в Банке России)
- в иностранной валюте (на текущий счет Доверительного управляющего в уполномоченном Банке)
и одновременно отражается в главе А (платежное поручение на бумажном носителе):
|
80801
80801 840
расчетные, текущие счета Учредителя управления в Банке; кор. счет при перечислении средств Учредителем управления из другого банка
|
85101
85101 840
40701 л/с «ЦБ РФ» либо лицевой счет на иную финансовую организацию
|
На сумму перечисленных денежных средств в соответствии с Заявкой на
передачу имущества в фонд
На сумму перечисленных денежных средств в соответствии с Заявкой на
передачу имущества в фонд
На сумму перечисленных (внесенных) денежных средств
|
|
|
|
|
|
^
|
2.1
|
Перечисление средств со счета в ЦБ (если средства Учредителей управления были перечислены в ЦБ РФ) на счет в РП ММВБ
в главе «А»:
- платежное поручение на бумажном носителе/электронном виде
в главе «Б»:
|
40701 л/с «ЦБ РФ»
80801 л/с «ФБ ММВБ» либо иной биржи
|
40701 л/с «ФБ ММВБ» либо лицевой счет на иную финансовую организацию
80801 л/с «ЦБ РФ»
|
На сумму денежных средств, переводимых для участия в торгах
|
2.2
|
Перечисление денежных средств на торговый счет для участия в торгах через СЭД (осуществляется утром в день торгов в балансе РП ММВБ):
|
40701 л/с «ФБ ММВБ» либо лицевой счет на иную финансовую организацию
|
30403
|
На сумму денежных средств, перечисленных на приобретение ценных бумаг
|
2.3
|
Заключение сделки на покупку ценных бумаг
|
80601
|
80801
|
На покупную стоимость приобретенных ценных бумаг (включая ПКД, при наличии)
|
2.4
|
Приобретение ценных бумаг:
- беспроцентных
- процентных
|
80201
80201 (стоимость цен. бумаги)
80201 (лиц. счет «ПКД уплаченный»)
|
80601
80601 (стоимость цен. бумаги с ПКД)
|
На покупную стоимость приобретенных ценных бумаг
На покупную стоимость приобретенных ценных бумаг, включая ПКД
|
2.5
|
Комиссия биржи, клиринговых систем
|
80901
|
80801
|
На сумму комиссии
|
2.6
|
Возврат остатка денежных средств с торгового счета на счет Доверительного управляющего в РП ММВБ после завершения торгов (автоматическое зачисление биржей остатка средств на вечер на счете 30403 - осуществляется вечером в день торгов)
|
30403
|
40701 л/с «ФБ ММВБ» либо лицевой счет на иную финансовую организацию
|
На сумму остатка денежных средств, перечисленных на приобретение ценных бумаг и не использованных в торгах
|
^
|
3.1
|
Начисление процентного купонного дохода
(осуществляется в последний рабочий день месяца, в дату погашения процентного (купонного) дохода, определенную условиями выпуска ценной бумаги, а также в дату выбытия долгового обязательства (на весь выпуск данных ценных бумаг перед отражением выбытия части либо всего выпуска).
|
80201 лиц. счет «ПКД накопленный»
|
85301
|
На сумму начисленного процентного купонного дохода, рассчитанного по ставке купона, за период с даты приобретения ценной бумаги до даты начисления купона либо за период с даты предыдущего начисления до даты текущего начисления (т.е. за календарный месяц)
|
3.2
|
Начисление дисконта (в случае приобретения долгового обязательства по цене ниже их номинальной стоимости)
осуществляется в последний рабочий день месяца, а также в дату выбытия долгового обязательства (на весь выпуск данных ценных бумаг перед отражением выбытия части либо всего выпуска).
|
80201 лиц. счет «Дисконт»
|
85301
|
На сумму дисконта, начисленную на сумму, рассчитанную от разницы между номинальной стоимостью и ценой приобретения и количества дней, оставшихся до даты погашения облигации, за фактическое количество дней с покупки до даты начисления
|
3.3
|
Поступление денежных средств – купонного дохода
|
80801
|
85201
|
На сумму полученного купонного дохода (ПКД уплаченный + ПКД накопленный)
|
3.4
|
Отражение купонного дохода (для процентных облигаций)
|
85201
|
80201 лиц. счет «ПКД уплаченный»
80201 лиц. счет «ПКД накопленный»
|
На сумму уплаченного купонного дохода
На сумму накопленного купонного дохода
|
3.5
|
Если получение дохода признавалось неопределенным, то ранее начисленный ПКД относим на доходы
|
85301
|
85401
|
На сумму процентного купонного дохода, рассчитанного по ставке купона, за период с даты предыдущего начисления до даты получения купонного дохода в соответствии с графиком выплаты
|
|
|
|
|
|
^
|
4.1
|
Начисление процентного купонного дохода
(осуществляется в последний рабочий день месяца, в дату погашения процентного (купонного) дохода, определенную условиями выпуска ценной бумаги, а также в дату выбытия долгового обязательства (на весь выпуск данных ценных бумаг перед отражением выбытия части либо всего выпуска).
|
80201 лиц. счет «ПКД накопленный»
|
85401
|
На сумму начисленного процентного купонного дохода, рассчитанного по ставке купона, за период с даты приобретения ценной бумаги до даты начисления купона либо за период с даты предыдущего начисления до даты текущего начисления (т.е. за календарный месяц)
|
4.2
|
Начисление дисконта (в случае приобретения долгового обязательства по цене ниже их номинальной стоимости)
осуществляется в последний рабочий день месяца, а также в дату выбытия долгового обязательства (на весь выпуск данных ценных бумаг перед отражением выбытия части либо всего выпуска).
|
80201 лиц. счет «Дисконт»
|
85401
|
На сумму дисконта, начисленную на сумму, рассчитанную от разницы между номинальной стоимостью и ценой приобретения и количества дней, оставшихся до даты погашения облигации, за фактическое количество дней с покупки до даты начисления
|
4.3
|
Поступление денежных средств – купонного дохода
|
80801
|
85201
|
На сумму полученного купонного дохода (ПКД уплаченный + ПКД накопленный)
|
4.4
|
Отражение купонного дохода (для процентных облигаций)
|
85201
|
80201 лиц. счет «ПКД уплаченный»
80201 лиц. счет «ПКД накопленный»
|
На сумму уплаченного купонного дохода
На сумму накопленного купонного дохода
|
^
|
5.1
|
Поступление денежных средств от продажи ценных бумаг
|
80801
|
85201
|
На сумму денежных средств от продажи (погашения) ценных бумаг (включая ПКД по процентным цен. бумагам)
|
5.2
|
Реализация (погашение) ценных бумаг (при отсутствии неопределенности в получении ПКД):
- беспроцентных
- процентных
|
85201
85201
|
80201
80201 (бал. ст-ть цен. бумаги)
80201 (лиц. счет «ПКД уплаченный»)
80201 (лиц. счет «ПКД накопленный»)
80201 (лиц. счет «Дисконт»
|
На балансовую стоимость реализованных (погашенных) ценных бумаг с учетом переоценки
На баланс. стоимость реализ. (погашенных) ценных бумаг без ПКД
На сумму ПКД уплаченного (при наличии)
На сумму ПКД накопленного
На сумму дисконта (при наличии)
|
5.3
|
Реализация (погашение) ценных бумаг (при наличии неопределенности в получении ПКД):
- беспроцентных
- процентных
|
85201
85201
85301 лиц. счет «ПКД накопленный»
85301 лиц. счет «Дисконт»
|
80201
80201 (бал. ст-ть цен. бумаги)
80201 (лиц. счет «ПКД уплаченный»)
80201 (лиц. счет «ПКД накопленный»)
80201 (лиц. счет «Дисконт»
85401
85401
|
На балансовую стоимость реализованных (погашенных) ценных бумаг
На баланс. стоимость реализ. (погашенных) ценных бумаг без ПКД
На сумму ПКД уплаченного (при наличии)
На сумму ПКД накопленного
На сумму дисконта (при наличии)
|
5.4
|
Комиссия биржи, клиринговых систем
|
80901
|
80801
|
На сумму комиссии
|
5.5
|
Отражение финансового результата по сделке (проводки осуществляются в случае, если продажная стоимость (цена погашения) ценной бумаги не равна балансовой стоимости):
- положительный
- отрицательный
|
85201
80901
|
85401
85201
|
На разницу между продажной и балансовой стоимостью цен. бумаг
На разницу между балансовой и продажной стоимостью цен. бумаги
|
5.6
|
Отражение в депозитарном учете реализации (погашения) ценных бумаг:
- бездокументарных ценных бумаг и документарных ценных бумаг с централизованным хранением
- векселей, депозитных (сберегательных) сертификатов и иных документарных ценных бумаг
|
98055
98055
|
98010
98000
|
Отчет вышестоящего депозитария
Акт приема-передачи ценных бумаг
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
^
|
6.1
|
Сделка обратного РЕПО (1-я часть)
|
80401
|
80801
|
На сумму средств, полученных по первой части РЕПО (включая ПКД, при наличии)
|
6.2
|
Начисление процентных доходов по сделке обратного РЕПО (осуществляется в последний рабочий день месяца, а также в день исполнения второй части сделки РЕПО)
|
80401
|
85401
|
|
6.3
|
Начисление процентных расходов по сделке займа ценных бумаг (осуществляется в последний рабочий день месяца, а также в день возврата заемных ценных бумаг)
|
80901
|
80401
|
|
6.4
|
Сделка обратного РЕПО (2-я часть)
|
80801
|
85201
|
На сумму средств, предоставленных по первой части РЕПО (включая ПКД, при наличии) и процентного дохода (либо за вычетом процентного расхода)
|
6.5
|
Сделка обратного РЕПО (2-я часть)
|
85201
|
80401
|
На сумму средств, предоставленных по первой части РЕПО (включая ПКД, при наличии) и процентного дохода (либо за вычетом процентного расхода)
|
6.6
|
Сделка обратного РЕПО (2-я часть)
|
85201
|
80401
|
На сумму процентного дохода за период с даты последнего начисления по дату исполнения 2-й части обратного РЕПО
|
6.7
|
Возврат займа ценных бумаг
|
80801
|
85201
|
На сумму предоставленного гарантийного депозита (вклада) (включая ПКД, при наличии) за минусом процентного расхода
|
6.8
|
Возврат займа ценных бумаг
|
85201
|
80401
|
На сумму предоставленного гарантийного депозита (вклада) (включая ПКД, при наличии) за минусом накопленного процентного расхода
|
6.9
|
Возврат займа ценных бумаг
|
80901
|
85201
|
На разницу между п. 6.7 и 6.8
|
|
|
|
|
|
^
|
7.1
|
Передача в ценных бумаг по 1-й части прямого репо без прекращения признания (с одновременным переносом ПКД и дисконта по долговым ценным бумагам)
|
80201 «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания»
80201 «ПКД уплаченный при приобретении»
80201 «ПКД начисленный»
80201 «Дисконт начисленный»
|
80201 л/с «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток»
80201 л/с «ПКД уплаченный при приобретении»
80201 л/с «ПКД начисленный»
80201 л/с «Дисконт начисленный»
|
|
7.2
|
Одновременно с п. 7.1. отражается привлечение денежных средств:
- получение денежных средств
- комиссия биржи, клиринговых систем
|
80801
80901
|
85201
80801
|
|
7.3
|
Начисление дисконта по долговым ценным бумагам (в случае приобретения долгового обязательства по цене ниже их номинальной стоимости), осуществляется в последний рабочий день месяца
|
80201 «Дисконт начисленный»
|
85401
|
|
7.4
|
Начисление процентного купонного дохода по долговым ценным бумагам (если начисленные проценты соответствуют критериям признания). Начисление процентного купонного дохода производится в последний рабочий день месяца (на весь выпуск данных ценных бумаг перед отражением выбытия части либо всего выпуска)
|
80201 «ПКД начисленный»
|
85401
|
|
7.5
|
Начисление процентных расходов (разница между первой и второй частями РЕПО, (осуществляется в последний рабочий день месяца, а также в день исполнения второй части сделки РЕПО)
|
80901
|
85201
|
|
7.6
|
Начисление процентных доходов по сделке займа ценных бумаг (разница между первой и второй частями РЕПО, (осуществляется в последний рабочий день месяца, а также в день исполнения второй части сделки РЕПО)
|
85201
|
85301
|
|
7.7
|
Получение ценных бумаг по второй части прямого РЕПО
|
80201 л/с «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток»
80201 л/с «ПКД уплаченный при приобретении»
80201 л/с «ПКД начисленный»
80201 л/с «Дисконт начисленный»
|
80201 «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания»
80201 «ПКД уплаченный при приобретении»
80201 «ПКД начисленный»
80201 «Дисконт начисленный»
|
|
7.8
|
Возврат денежных средств по второй части прямого РЕПО
|
85201
|
80801
|
На сумму полученных денежных средств, включая ПКД (при наличии) и процентного расхода
|
7.9
|
Возврат гарантийного депозита (вклада) по передаче в займа ценных бумаг
|
85201
|
80801
|
На сумму полученного гарантийного депозита (вклада), включая ПКД (при наличии) за вычетом процентного дохода
|
|
^
|
8.1
|
Отражение вариационной маржи:
- отрицательной
- положительной
|
80901
80801
|
80801
85401
|
На сумму отрицательной вариационной маржи
На сумму положительной вариационной маржи
|
|
|
|
|
|
^
|
9.1
|
Приобретение ценных
бумаг:
заключение сделки
перечисление денежных средств
поставка ценных бумаг:
- беспроцентных
- процентных
|
80601
85201
80201
80201 (стоимость цен. бумаги)
80201 лиц. счет «ПКД уплаченный»
|
85201
80801
80601
80601 (стоимость цен. бумаги с ПКД)
|
На сумму сделки
На сумму оплаты
На покупную стоимость приобретенных ценных бумаг
На покупную стоимость приобретенных ценных бумаг, включая ПКД
|
9.2
|
Отражение в депозитарном учете приобретения ценных бумаг:
- бездокументарных ценных бумаг и документарных ценных бумаг с централизованным хранением
- векселей, депозитных (сберегательных) сертификатов и иных документарных ценных бумаг
|
98010
98000
|
98055
98055
|
Отчет вышестоящего депозитария
Акт приема-передачи ценных бумаг
|
9.3
|
Реализация ценных бумаг (при отсутствии неопределенности в получении дохода):
заключение сделки
поступление денежных средств
передача ценных бумаг:
- беспроцентных
- процентных
|
80601
80801
85201
85201
|
85201
80601
80201
80201 (бал. ст-ть цен. бумаги)
80201 (лиц. счет «ПКД уплаченный»)
80201 (лиц. счет «ПКД накопленный»)
80201 (лиц. счет «Дисконт»
|
На сумму сделки
На сумму оплаты (включая ПКД по процентным. ценным бумагам)
На баланс. стоимость проданных ценных бумаг
На баланс. стоимость реализ. (погашенных) ценных бумаг без ПКД
На сумму ПКД уплаченного (при наличии)
На сумму ПКД накопленного
На сумму дисконта (при наличии)
|
9.4
|
Реализация ценных бумаг (при наличии неопределенности в получении дохода):
заключение сделки
поступление денежных средств
передача ценных бумаг:
- беспроцентных
- процентных
|
80601
80801
85201
85201
85301 лиц. счет «ПКД накопленный»
85301 лиц. счет «Дисконт»
|
85201
80601
80201 (бал. ст-ть цен. бумаги)
80201 (лиц. счет «ПКД уплаченный»)
80201 (лиц. счет «ПКД накопленный»)
80201 (лиц. счет «Дисконт»
85401
85401
|
На сумму сделки
На сумму оплаты (включая ПКД по процентным. ценным бумагам)
На баланс. стоимость реализ. (погашенных) ценных бумаг без ПКД
На сумму ПКД уплаченного (при наличии)
На сумму ПКД накопленного
На сумму дисконта (при наличии)
|
9.5
|
Отражение финансового результата по сделке (проводки осуществляются в случае, если продажная стоимость (цена погашения) ценной бумаги не равна балансовой стоимости:
- положительный
- отрицательный
|
85201
80901
|
85401
85201
|
На разницу между продажной и балансовой стоимостью цен. бумаг
На разницу между балансовой и продажной стоимостью цен. бумаги
|
|
|
|
|
|
10^ ь
|
10.1
|
Переоценка ценных бумаг (осуществляется в день приобретения/реализации в конце рабочего дня (после проведения всех операций с данным выпуском ценных бумаг), после начисления и выплаты ПКД, а также в последний рабочий день месяца (после проведения начисления процентного купонного дохода):
- положительная
- отрицательная
|
80201
80901
|
85401
80201
|
На сумму переоценки
|
10.2
|
Отражение переоценки по счетам доходов/расходов (осуществляется ежеквартально)
|
85401
810011
85501
|
85501
80901
80901
|
На сумму положительной переоценки
На сумму отрицательной переоценки
На сумму отрицательной переоценки (при наличии остатка на счете 85501)
|
|
|
|
|
|
^
|
11.1
|
Покупка иностранной валюты за рубли:
заключение сделки
перечисление рублей
поставка иностранной валюты
|
80601 (инвалюта)
80901 (отрицат. к.р.)
85201 (рубли)
и одновременно:
40701
80801 (инвалюта)
|
85201 (рубли)
85401 (положит. к.р.)
80801 (рубли)
30102/30109
80601 (инвалюта)
|
На сумму сделки
На сумму курсовой разницы
На сумму оплаты
На сумму покупки инвалюты
|
11.2
|
Переоценка средств в иностранной валюте
|
80601
80901
|
85401
80601
|
На сумму положительной курсовой разницы
На сумму отрицательной курсовой разницы
|
11.3
|
Продажа иностранной валюты за рубли:
заключение сделки
поступление рублей
перечисление инвалюты
|
80601 (рубли)
80901 (отрицат. к.р.)
80801 (рубли)
85201
80901
|
85201 (инвалюта)
85401 (положит. к.р.)
80601 (рубли)
80801 (инвалюта)
85401
|
На сумму сделки
На сумму курсовой разницы
На сумму оплаты
На сумму продажи инвалюты
На сумму курсовой разницы
|
|
|
|
|
|
^
|
12.1
|
Приобретение векселя
|
80201
|
80801
|
|
12.2
|
Начисление процентного дохода
(осуществляется в последний рабочий день месяца, в дату получения процентного дохода при реализации.
|
80201 «Начисленный процентный доход»
|
85401
|
На сумму начисленного процентного дохода, рассчитанного за период с даты приобретения ценной бумаги до даты начисления процентов либо за период с даты предыдущего начисления до даты текущего начисления (т.е. за календарный месяц)
|
12.3
|
Начисление дисконта (в случае приобретения векселя по цене ниже номинальной стоимости)
осуществляется в последний рабочий день месяца, а также в дату выбытия векселя.
|
80201 «Дисконт»
|
85401
|
На сумму дисконта, начисленную на сумму, рассчитанную от разницы между номинальной стоимостью и ценой приобретения и количества дней, оставшихся до даты погашения векселя, за фактическое количество дней с покупки до даты начисления
|
12.4
|
Реализация векселя до наступления срока либо осуществления платежа в срок, в том числе погашение векселей, отосланных на инкассо)
- получение денежных средств
- положительный финансовый результат
- отрицательный финансовый результат
|
80601
80801
80601
80901
|
80201
80201 «Начисленный процентный доход»
80201 «Дисконт»
80601
85401
80601
|
|
|
|
|
|
|
^
|
13.1
|
Определение финансового результата (прибыли/убытков)
(осуществляется в конце года)
|
85401
85501
|
85501
80901
|
На сумму остатка по счету 85401
На сумму остатка по счету 85501
|
13.2
|
В случае убытка по результатам ДУ (при дебетовом остатке на счете 85501 после осуществления проводки в соотв. с п. 13.1)
|
81001
|
85501
|
На сумму дебетового остатка по счету 85501
|
|
|
|
|
|
^
|
14.1
|
Уплата комиссий Банком - Доверительным управляющим (в главе «А» по выставленным счетам и т.п.) за счет собственных средств Банка
|
70606
|
30102 (кор. счет в МЦИ), 40701 л/с «ЦБ РФ», «ФБ ММВБ», либо лицевой счет на иную финансовую организацию
|
Платежное поручение на сумму выставленного счета (в соответствии с договором и т.п.)
|
14.2
|
Отражение расходов, понесенных Доверительным управляющим в ходе осуществления деятельности по управлению имуществом в рамках ДУ (осуществляется в конце месяца на общую сумму уплаченных комиссий)
и одновременно в главе «А» (платежное поручение на бумажном носителе/электронном виде):
|
80901
30102 (кор. счет в МЦИ), 40701 л/с «ЦБ РФ», «ФБ ММВБ», либо лицевой счет на иную финансовую организацию
|
80801
70601
|
На сумму расходов
|
|
|
|
|
|
^
|
15.1
15.2
15.3
15.4
15.5
15.6
15.7
|
Полученное Доверительным управляющим вознаграждение (по основному вознаграждению проводка осуществляется ежемесячно, по премии – ежеквартально; взимается из стоимости пая):
- в главе «А»
платежное поручение (через СЭД ММВБ либо иной биржи)
Вывод комиссии (комиссии, штрафа полученного) Доверительного управляющего с НДС (платежное поручение на бумажном носителе/электронном виде)
Отнесение комиссии Доверительного управляющего
Отнесение суммы НДС полученного
- и одновременно в главе «Б»
Отнесение на расходы фонда вознаграждения Доверительного управляющего
Вывод средств из ЦБ на ФБ ММВБ (проводка осуществляется в случае, если по п. 15.5 расходы относятся со счета 40701 «ЦБ РФ»)
Комиссия, уплаченная Доверительным управляющим за платеж
|
30102
(вывод средств из ЦБ РФ, ММВБ либо иной биржи: л/с 40701 «ФБ ММВБ» либо лицевой счет на иную финансовую организацию)
30102
(вывод средств из ЦБ РФ, ММВБ либо иной биржи: л/с 40701 «ФБ ММВБ» либо лицевой счет на иную финансовую организацию)
60322
60322
80901 л/с «Вознаграждение Доверительного управляющего»
80801 л/с 40701 «ЦБ РФ»
80901 л/с «Комиссии сторонних банков»
|
30102
(зачисление средств на л/с 40701 «ЦБ РФ»)
60322
70601 (симв. 12402)
60309
80801 (л/с 40701 «ЦБ РФ», «ФБ ММВБ» либо лицевой счет на иную финансовую организацию)
80801 л/с 40701 «ФБ ММВБ» либо лицевой счет на иную финансовую
80801 л/с «ЦБ РФ»
|
На сумму вознаграждения (с НДС), включая комиссию ЦБ РФ за платеж
На сумму вознаграждения (с НДС)
(сумма проводки 15.3 + сумма проводки 15.4)
На сумму вознаграждения (без НДС)
На сумму НДС полученного
На сумму вознаграждения (с НДС)
На сумму вознаграждения (с НДС) (сумма проводки 15.1 минус сумма проводки 15.5)
На сумму комиссии, удержанной ЦБ РФ за платеж
(сумма проводки 15.2)
|
|
|
|
|
|
^
|
16.1 проводки по главе «Б»:
|
16.1.1
16.1.2
16.1.3
16.1.4
|
Возврат стоимости Пая, перечисленной Учредителем управления при внесении имущества в ОФБУ/ДУ
Перечисление вознаграждения Доверительного управляющего
Перечисление дохода (при его наличии) Учредителю управления /Выгодоприобретателю
При возникновении убытка по результатам доверительного управления
|
85101
80901 л/с «Вознаграждение Доверительного управляющего»
85501 л/с «Расход при изъятии имущества из ОФБУ/ДУ»
85101
85201
|
80801
80801
80801
85201
85401
|
На сумму перечисленных средств Учредителю управления
На сумму вознаграждения Доверительного управляющего
На сумму дохода Учредителя управления (при его наличии), включая подоходный налог (если Учредитель управления – физ. лицо) за вычетом вознаграждения Доверительного управляющего
На сумму убытка
|
^
|
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
|
Возврат денежных средств Учредителю управления первоначальной стоимости пая + дохода Учредителя управления при его наличии (платежное поручение на бумажном носителе/электронном виде)
Вывод суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет (платежное поручение на бумажном носителе/электронном виде)
Перечисление налога в бюджет (только по физическим лицам – Учредителям управления, которым был выплачен доход при изъятии стоимости имущества из ОФБУ)
Вознаграждение (комиссия, штраф полученный) Банка-Доверительного управляющего
Перечисление средств для покрытия убытка, возникшего в результате доверительного управления
|
30102
(вывод из ЦБ, ФБ ММВБ либо иной фин. организации со счета 40701)
30102
(вывод из ЦБ со счета 40701)
и одновременно:
60301
30102
(вывод из ЦБ со счета 40701)
70606 (симв. 22202)
|
расчетные, текущие счета Учредителя управления, кор. счет (при перечислении на счета Учредителя управления в другой банк),
60301
30102 (кор. счет в МЦИ)
70601
40701 л/с «ЦБ РФ»
|
На сумму: - возврата первоначальной стоимости пая, - дохода (при наличии)
(проводка 16.1.1 + 16.1.3)
На сумму налога, подлежащего перечислению в бюджет
На сумму налога, перечисленного в бюджет
На сумму вознаграждения Доверительного управляющего (проводка 16.1.2)
На сумму убытка (проводка 16.1.4)
|
