Учетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание




НазваниеУчетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание
страница27/28
Дата публикации20.06.2013
Размер3.83 Mb.
ТипДокументы
lit-yaz.ru > Банк > Документы
1   ...   20   21   22   23   24   25   26   27   28
Раздел 5

^ Операции с ценными бумагами
Вложения в долговые обязательства
501 Долговые обязательства, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль или убыток

50104 Долговые обязательства Российской Федерации А

50105 Долговые обязательства субъектов Российской А

Федерации и органов местного самоуправления

50106 Долговые обязательства кредитных организаций А

50107 Прочие долговые обязательства А

50108 Долговые обязательства иностранных государств А

50109 Долговые обязательства банков-нерезидентов А

50110 Прочие долговые обязательства нерезидентов А

50116 Долговые обязательства Банка России А

50118 Долговые обязательства, переданные без А

прекращения признания

50120 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы П

50121 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы А
502 Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для

продажи

50205 Долговые обязательства Российской Федерации А

50206 Долговые обязательства субъектов Российской А

Федерации и органов местного самоуправления

50207 Долговые обязательства кредитных организаций А

50208 Прочие долговые обязательства А

50209 Долговые обязательства иностранных государств А

50210 Долговые обязательства банков-нерезидентов А

50211 Прочие долговые обязательства нерезидентов А

50214 Долговые обязательства Банка России А

50218 Долговые обязательства, переданные без А

прекращения признания

50219 Резервы на возможные потери П

50220 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы П

50221 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы А
503 ^ Долговые обязательства, удерживаемые до

погашения

50305 Долговые обязательства Российской Федерации А

50306 Долговые обязательства субъектов Российской А

Федерации и органов местного самоуправления

50307 Долговые обязательства кредитных организаций А

50308 Прочие долговые обязательства А

50309 Долговые обязательства иностранных государств А

50310 Долговые обязательства банков-нерезидентов А

50311 Прочие долговые обязательства нерезидентов А

50313 Долговые обязательства Банка России А

50318 Долговые обязательства, переданные без А

прекращения признания

50319 Резервы на возможные потери П
504 ^ Процентные доходы по долговым обязательствам,

начисленные до реализации или погашения

50407 Процентные доходы по долговым обязательствам П

(кроме векселей)

50408 Процентные доходы по учтенным векселям П
505 Долговые обязательства, не погашенные в срок

50505 Долговые обязательства, не погашенные в срок А

50507 Резервы на возможные потери П
^ Вложения в долевые ценные бумаги
506 Долевые ценные бумаги, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль или убыток

50605 Кредитных организаций А

50606 Прочих резидентов А

50607 Банков-нерезидентов А

50608 Прочих нерезидентов А

50618 Долевые ценные бумаги, переданные без А

прекращения признания

50620 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы П

50621 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы А
507 ^ Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для

продажи

50705 Кредитных организаций А

50706 Прочих резидентов А

50707 Банков-нерезидентов А

50708 Прочих нерезидентов А

50718 Долевые ценные бумаги, переданные без А

прекращения признания

50719 Резервы на возможные потери П

50720 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы П

50721 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы А
509 ^ Прочие счета по операциям с приобретенными

ценными бумагами

50905 Предварительные затраты, для приобретения ценных А

бумаг

50908 Резервы на возможные потери П
^ Учтенные векселя
514 Векселя кредитных организаций и авалированные

ими

51401 до востребования А

51402 со сроком погашения до 30 дней А

51403 со сроком погашения от 31 до 90 дней А

51404 со сроком погашения от 91 до 180 дней А

51405 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А

51406 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А

51407 со сроком погашения свыше 3 лет А

51408 не оплаченные в срок и опротестованные А

51409 не оплаченные в срок и неопротестованные А

51410 Резервы на возможные потери П
515 ^ Прочие векселя

51501 до востребования А

51502 со сроком погашения до 30 дней А

51503 со сроком погашения от 31 до 90 дней А

51504 со сроком погашения от 91 до 180 дней А

51505 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А

51506 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А

51507 со сроком погашения свыше 3 лет А

51508 не оплаченные в срок и опротестованные А

51509 не оплаченные в срок и неопротестованные А

51510 Резервы на возможные потери П
^ Выпущенные ценные бумаги
520 Выпущенные облигации

52001 со сроком погашения до 30 дней П

52002 со сроком погашения от 31 до 90 дней П

52003 со сроком погашения от 91 до 180 дней П

52004 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П

52005 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П

52006 со сроком погашения свыше 3 лет П
521 ^ Выпущенные депозитные сертификаты

52101 со сроком погашения до 30 дней П

52102 со сроком погашения от 31 до 90 дней П

52103 со сроком погашения от 91 до 180 дней П

52104 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П

52105 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П

52106 со сроком погашения свыше 3 лет П


523 ^ Выпущенные векселя и банковские акцепты

52301 до востребования П

52302 со сроком погашения до 30 дней П

52303 со сроком погашения от 31 до 90 дней П

52304 со сроком погашения от 91 до 180 дней П

52305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П

52306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П

52307 со сроком погашения свыше 3 лет П
524 ^ Обязательства по выпущенным ценным бумагам к

исполнению

52401 Выпущенные облигации к исполнению П

52402 Обязательства по процентам и купонам по П

облигациям к исполнению

52403 Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению П

52404 Выпущенные сберегательные сертификаты к П

исполнению

52405 Проценты, удостоверенные сберегательными и П

депозитными сертификатами к исполнению

52406 Векселя к исполнению П

52407 Обязательства по выплате процентов и купонов по П

окончании процентного (купонного) периода по

обращающимся облигациям
525 ^ Прочие счета по операциям с выпущенными ценными

бумагами

52501 Обязательства по процентам и купонам по П

выпущенным ценным бумагам

52503 Дисконт по выпущенным ценным бумагам А
Раздел 6

Средства и имущество
Участие
601 Участие в дочерних и зависимых акционерных

обществах

60102 Акции дочерних и зависимых организаций А


602 ^ Прочее участие

60202 Средства, внесенные в уставные капиталы А

Организаций

60204 Средства, внесенные в уставные капиталы А

Организаций-нерезидентов

^ Расчеты с дебиторами и кредиторами
603 Расчеты с дебиторами и кредиторами

60301 Расчеты по налогам и сборам П

60302 Расчеты по налогам и сборам А

60305 Расчеты с работниками по оплате труда П

60306 Расчеты с работниками по оплате труда А

60307 Расчеты с работниками по подотчетным суммам П

60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам А

60309 Налог на добавленную стоимость, полученный П

60310 Налог на добавленную стоимость, уплаченный А

60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и П

покупателями

60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и А

покупателями

60313 Расчеты с организациями-нерезидентами по П

хозяйственным операциям

60314 Расчеты с организациями-нерезидентами по А

хозяйственным операциям

60315 Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям А

и поручительствам

60320 Расчеты с акционерами (участниками) по П

дивидендам

60322 Расчеты с прочими кредиторами П

60323 Расчеты с прочими дебиторами А

60324 Резервы на возможные потери П

60347 Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, А

паям

60348 Резервы предстоящих расходов П
Имущество
604 Основные средства

60401 Основные средства (кроме земли) А

60404 Земля А

60405 Резервы на возможные потери П
606 ^ Амортизация основных средств

60601 Амортизация основных средств П
607 Вложения в сооружение (строительство), создание

(изготовление) и приобретение основных средств и

нематериальных активов

60701 Вложения в сооружение (строительство), создание А

(изготовление) и приобретение основных средств и

нематериальных активов

60702 Оборудование к установке А
609 ^ Нематериальные активы

60901 Нематериальные активы А

60903 Амортизация нематериальных активов П

610 Материальные запасы

61002 Запасные части А

61008 Материалы А

61009 Инвентарь и принадлежности А

61010 Издания А

61011 Внеоборотные запасы А
612 ^ Выбытие и реализация

61209 Выбытие (реализация) имущества -

61210 Выбытие (реализация) ценных бумаг -

61212 Выбытие (реализация) и погашение приобретенных -

прав требования

^ Доходы и расходы будущих периодов
613 Доходы будущих периодов

61301 Доходы будущих периодов по кредитным операциям П

61304 Доходы будущих периодов по другим операциям П
614 ^ Расходы будущих периодов

61401 Расходы будущих периодов по кредитным операциям А

61403 Расходы будущих периодов по другим операциям А
Раздел 7

Результаты деятельности
706 ^ Финансовый результат текущего года

70601 Доходы П

70602 Доходы от переоценки ценных бумаг П

70603 Положительная переоценка средств в иностранной П

валюте

70604 Положительная переоценка драгоценных металлов П

70605 Доходы от применения встроенных производных П

инструментов, неотделяемых от основного договора

70606 Расходы А

70607 Расходы от переоценки ценных бумаг А

70608 Отрицательная переоценка средств в иностранной А

валюте

70609 Отрицательная переоценка драгоценных металлов А

70610 Расходы от применения встроенных производных А

инструментов, неотделяемых от основного договора

70611 Налог на прибыль А

70612 Выплаты из прибыли после налогообложения А
707 ^ Финансовый результат прошлого года

70701 Доходы П

70702 Доходы от переоценки ценных бумаг П

70703 Положительная переоценка средств в иностранной П

валюте

70704 Положительная переоценка драгоценных металлов П

70705 Доходы от применения встроенных производных П

инструментов, неотделяемых от основного договора

70706 Расходы А

70707 Расходы от переоценки ценных бумаг А

70708 Отрицательная переоценка средств в иностранной А

валюте

70709 Отрицательная переоценка драгоценных металлов А

70710 Расходы от применения встроенных производных А

инструментов, неотделяемых от основного договора

70711 Налог на прибыль А

70712 Выплаты из прибыли после налогообложения А
708 ^ Прибыль (убыток) прошлого года

70801 Прибыль прошлого года П

70802 Убыток прошлого года А

Глава Б. Счета доверительного управления (8)
┌──────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Номер │ Наименование балансового счета │

│ счета │ │

├──────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │

└──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘

^ Активные счета
802 Ценные бумаги в управлении

80201 Ценные бумаги в управлении


804 Кредиты предоставленные

80401 Кредиты предоставленные
806 Расчеты по доверительному управлению

80601 Расчеты по доверительному управлению
808 ^ Текущие счета

80801 Текущие счета
809 Расходы по доверительному управлению

80901 Расходы по доверительному управлению
810 Убыток по доверительному управлению

81001 Убыток по доверительному управлению
Пассивные счета
851 ^ Капитал в управлении (учредители)

85101 Капитал в управлении (учредители)
852 Расчеты по доверительному управлению

85201 Расчеты по доверительному управлению
853 ^ Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до

реализации или погашения

85301 Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до

реализации или погашения
854 ^ Доходы от доверительного управления

85401 Доходы от доверительного управления
855 Прибыль по доверительному управлению

85501 Прибыль по доверительному управлению
^ Глава В. Внебалансовые счета (9)
┌──────────┬────────────────────────────────────────────────┬───────────┐

│ Номер │ Наименование счета │ Признак │

│ счета │ │счета А, П │

├──────────┼────────────────────────────────────────────────┼───────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │

└──────────┴────────────────────────────────────────────────┴───────────┘

Раздел 1

(счета раздела в кредитных организациях не

открываются)
Раздел 2

Неоплаченный уставный капитал кредитных

организаций
906 Неоплаченный уставный капитал кредитных

организаций

90601 Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной А

организации, созданной в форме акционерного

общества

Раздел 3

Ценные бумаги
907 Неразмещенные ценные бумаги

90701 Бланки собственных ценных бумаг для А

распространения

90702 Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения А

90703 Выкупленные до срока погашения собственные А

ценные бумаги для перепродажи

90704 Собственные ценные бумаги, предъявленные для А

погашения

90705 Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и А

выданные под отчет
908 ^ Ценные бумаги прочих эмитентов

90803 Ценные бумаги на хранении по договорам хранения А


Раздел 4

Расчетные операции и документы
909 Расчетные операции

90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта для А

оплаты

90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок А

90903 Расчетные документы клиентов, не оплаченные в А

срок из-за отсутствия средств на

корреспондентских счетах кредитной организации

90904 Не оплаченные в срок расчетные документы из-за А

отсутствия средств на корреспондентских счетах

кредитной организации

90907 Выставленные аккредитивы А

90908 Выставленные аккредитивы для расчетов с А

нерезидентами

90909 Расчетные документы, ожидающие ДПП А

910 ^ Расчеты по обязательным резервам

91003 Недовнесенная сумма в обязательные резервы по П

счетам в валюте Российской Федерации

91004 Недовнесенная сумма в обязательные резервы по П

счетам в иностранной валюте

911 ^ Операции с валютными ценностями

91101 Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные А

чеки), номинальная стоимость которых указана в

иностранной валюте, принятые для отсылки на

инкассо

91102 Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные А

чеки), номинальная стоимость которых указана в

иностранной валюте, отосланные на инкассо

91104 Иностранная валюта, принятая на экспертизу А
912 ^ Разные ценности и документы

91202 Разные ценности и документы А

91203 Разные ценности и документы, отосланные и А

выданные под отчет, на комиссию

91207 Бланки А

91219 Документы и ценности, принятые и присланные на А

инкассо

1   ...   20   21   22   23   24   25   26   27   28

Похожие:

Учетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание iconЕжеквартальный отчет закрытое акционерное общество "балтийский берег"...
Место нахождения эмитента: Россия, 190020, Санкт-Петербург, ул. Бумажная, д. 17, ком. 256

Учетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание iconЭль Башир Даляль Связи с общественностью как ресурс коммерческого банка (2011)
Связи с общественностью – один из важнейших ресурсов коммерческого банка. От его эффективности зависит прибыль банка. Поэтому необходимо...

Учетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание iconГоды, подтвержденная аудиторским заключением Закрытого акционерного...
Учетная политика на 2000-2002 годы включена во второй раздел пояснительной записки к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «автоваз»...

Учетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание iconЗакрытое акционерное общество Агентство «пактур»

Учетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание iconЗао «Морстрой» г. Севастополь 15 апреля 2011 года Реквизиты Эмитента
Полное наименование Общества в соответствии с Уставом: Закрытое акционерное общество «Морстрой»

Учетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание iconСтатья общие положения открытое акционерное общество «Северсталь-метиз»
Закрытым акционерным обществом «Северсталь-метиз». Закрытое акционерное общество «Северсталь-метиз» было создано на основании решения...

Учетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание iconКурсовая работа по дисциплине «Статистика» на тему «Статистический...
Система показателей, характеризующих финансовое состояние коммерческого банка

Учетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание iconАкционерное Общество «Каширская элэк»
Открытое Акционерное Общество «Каширская электроэксплуатационная компания» (далее Общество), действует на основании Устава, утвержденного...

Учетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание iconПодпрограмма "автомобильные дороги" федеральной целевой программы...
Основные разработчики закрытое акционерное общество Научно- подпрограммы исследовательский и проектный институт

Учетная политика акционерного коммерческого банка «транскапиталбанк» (закрытое акционерное общество) на 2011 год Москва содержание iconЗакрытое акционерное общество «талина»
Николаева Ольга, ученица 7 «А» класса моу «Гимназии №19» г о. Саранск («Таити, Таити…Нас и здесь отлично кормят!»)



Образовательный материал



При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
lit-yaz.ru
главная страница