Д. А. Белостоцкий Главный бухгалтер




НазваниеД. А. Белостоцкий Главный бухгалтер
страница4/16
Дата публикации25.03.2014
Размер2.44 Mb.
ТипДокументы
lit-yaz.ru > Право > Документы
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16
^

V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента.


5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента.

5.1.1. Прибыль и убытки.

Динамика показателей, характеризующих прибыльность и убыточность эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 23 января 2008 года, в связи с чем информация приводится по данным бухгалтерской отчетности за 2008 и 2009 финансовые годы.


^ Наименование показателя

2008 год

2009 год

Выручка, руб.

0

0

Валовая прибыль, руб.

0

0

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль), руб.

0

160 000

Рентабельность собственного капитала, %

0

0,017

Рентабельность активов, %

0

0,017

Коэффициент чистой прибыльности, %

-*

-*

Рентабельность продукции (продаж), %

-*

-*

Оборачиваемость капитала, раз

0

0

Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб.

0

0

Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, %

0

0

* Показатели, отмеченные *, не рассчитываются, ввиду отсутствия выручки в отчетных периодах.
При расчете показателей, предусмотренных данным пунктом, Эмитент использовал методику, рекомендованную «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н.
Экономический анализ прибыльности/убыточности эмитента исходя из динамики приведенных показателей. Информация о причинах, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в бухгалтерской отчетности за 5 завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
Значения показателей «Выручка», «Валовая прибыль» по итогам 2008 и 2009 финансовых лет имеют нулевые значения в связи с неосуществлением основной хозяйственной деятельности в анализируемых периодах и, соответственно, отсутствием выручки и валовой прибыли.

По итогам 2008 финансового года значение показателя «Чистая прибыль (нераспределенная прибыль)» имеет нулевое значение. По итогам 2009 финансового года значение данного показателя составило 160 000 рублей. за счет осуществления операций с ценными бумагами.

Значения показателей «Рентабельность собственного капитала» и «Рентабельность активов» по итогам 2008 финансового года имеют нулевые значения в связи с нулевым значением чистой прибыли в отчетном периоде. По итогам 2009 финансового года значения данных показателей имеет одинаковое значение – 0,017%.

Значения показателей «Коэффициент чистой прибыльности» и «Рентабельность продукции» по итогам 2008 и 2009 финансовых лет не рассчитываются ввиду отсутствия выручки в отчетных периодах.

Значение показателей «Оборачиваемости капитала» по итогам 2008 и 2009 финансовых лет имеют нулевые значения в связи с отсутствием выручки в отчетных периодах,

Значения показателей «Сумма непокрытого убытка на отчетную дату» и «Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса» по итогам 2008 и 2009 финансовых лет имеют нулевые значения в связи с отсутствием убытка в отчетных периодах.
В соответствии с уставом Эмитента, органами управления (кроме общего собрания акционеров) является единоличный исполнительный орган (Генеральный директор).

Мнение единоличного исполнительного органа (Генерального директора) Эмитента совпадает с указанной информацией.

5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности.

Факторы (влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы), которые, по мнению органов управления эмитента, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг, затрат на их производство и продажу (себестоимости) и прибыли (убытков) от основной деятельности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет.
Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 23 января 2008 г., деятельность в 2008 и 2009 финансовых годах не осуществлял, в связи с этим основным фактором, оказавшим влияние на размер выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг, затрат на их производство и продажу (себестоимости) и прибыли (убытков) от основной деятельности, явился следующий фактор - неосуществление основной деятельности в отчетных периодах.

Основным фактором, оказавшим влияние на размер чистой прибыли по итогам 2009 финансового года, явился следующий фактор – осуществление деятельности по операциям с ценными бумагами.

Оценка влияния, которое, по мнению органов управления эмитента, оказал каждый из приведенных фактов на вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной деятельности:
Вышеназванные факторы (неосуществление основной деятельности в 2008 и 2009 финансовых годах, осуществление деятельности по операциям с ценными бумагами в 2009 финансовом году) оказали стопроцентное влияние на показатели финансово-хозяйственной деятельности Эмитента по итогам 2008 и 2009 финансовых лет.

В соответствии с уставом Эмитента, органами управления (кроме общего собрания акционеров) является единоличный исполнительный орган (Генеральный директор).

Мнение единоличного исполнительного органа (Генерального директора) Эмитента совпадает с указанной информацией.


5.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств.

Динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 23 января 2008 года, в связи с чем информация приводится по данным бухгалтерской отчетности за 2008 и 2009 финансовые годы.


^ Наименование показателя

2008 год

2009 год

Собственные оборотные средства, руб.

10 000

170 000

^ Индекс постоянного актива

0,99

0,99

Коэффициент текущей ликвидности

1,05

1,92

^ Коэффициент быстрой ликвидности

0.38

1,92

Коэффициент автономии собственных средств

0,99

0,99


При расчете показателей, предусмотренных данным пунктом, Эмитентом использовалась методика, рекомендованная «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей. Описание факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к изменению значения какого-либо из приведенных показателей по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов:
Показатель «Собственные оборотные средства» отражает долю собственного капитала, направленную на финансирование оборотных средств. По итогам 2008 финансового года значение данного показателя составило 10 000 рублей, по итогам 2009 финансового года – 170 000 рублей. Рост данного показателя на 1 600% обусловлен получением нераспределенной прибыли по итогам 2009 финансового года в размере 160 000 рублей.

Значение показателя «Индекс постоянного актива» по итогам 2008 и 2009 финансовых лет имеет одинаковое значение - 0,99, что свидетельствует о том, что формирование внеоборотных средств осуществлено полностью за счет собственного капитала.

Значения показателя «Коэффициент текущей ликвидности» по итогам 2008 финансового года имеет значение 1,05, по итогам 2009 финансового года данный показатель изменился на 82,86% и составил 1,92. Данные уровни показателя соответствуют нормативным значениям.

Значения показателя «Коэффициент быстрой ликвидности» по итогам 2008 финансового года имеет значение 0,38, по итогам 2009 финансового года данный показатель изменился на 405,26% за счет роста оборотных активов и составил 1,92.

«Коэффициент автономии собственных средств» показывает долю собственного капитала в активах и характеризует степень финансовой независимости. Значение показателя «Коэффициент автономии собственных средств» по итогам 2008 и 2009 финансовых лет имеет одинаковое значение и составило 0,99 что свидетельствует о том, что активы Эмитента формируются в основном за счет собственных источников.

Основным фактором, по мнению органов управления Эмитента, приведшим к изменению значения каждого из приведенных показателей по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов: в 2008 и 2009 финансовых годах - неосуществление основной деятельности в отчетных периодах; также в 2009 финансовом году - осуществление деятельности по операциям с ценными бумагами.
В соответствии с уставом Эмитента, органами управления (кроме общего собрания акционеров) является единоличный исполнительный орган (Генеральный директор).

Мнение единоличного исполнительного органа (Генерального директора) Эмитента совпадает с указанной информацией.

5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента.

5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента.
Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:



Наименование показателя

2008 год.

а) размер уставного капитала эмитента, а также соответствие размера уставного капитала эмитента, приведенного в настоящем пункте, учредительным документам эмитента, руб.

920 010 000

920 010 000

(размер уставного капитала соответствует учредительным документам эмитента)

б) общая стоимость долей эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких долей от уставного капитала эмитента, руб.

0

0

в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли эмитента, руб.

0

г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью долей общества за счет продажи долей по цене, превышающей номинальную стоимость руб.

0

д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента, руб.

0

е) общая сумма капитала эмитента, руб.

920 010 000



Наименование показателя

2009 год.

а) размер уставного капитала эмитента, а также соответствие размера уставного капитала эмитента, приведенного в настоящем пункте, учредительным документам эмитента, руб.

920 010 000

920 010 000

(размер уставного капитала соответствует учредительным документам эмитента)

б) общая стоимость долей эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких долей от уставного капитала эмитента, руб.

0

0

в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли эмитента, руб.

0

г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью долей общества за счет продажи долей по цене, превышающей номинальную стоимость руб.

0

д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента, руб.

160 000

е) общая сумма капитала эмитента, руб.

920 170 000



Структура и размер оборотных средств эмитента в соответствии с бухгалтерской отчетностью эмитента:


Оборотные активы, тыс. руб.

2008г.

руб.

%

Запасы

125

64,62

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

0

0

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

0

0

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты

6

3,08

Краткосрочные финансовые вложения

0

0

Денежные средства

63

32,31

Прочие оборотные активы

0

0

Всего оборотных активов

195

100




Оборотные активы, тыс. руб.

2009г.

руб.

%

Запасы

0

0

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

0

0

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

0

0

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты

11

3,09

Краткосрочные финансовые вложения

0

0

Денежные средства

344

96,91

Прочие оборотные активы

0

0

Всего оборотных активов

355

100



Источники финансирования оборотных средств эмитента (собственные источники, займы, кредиты):

В 2008 и 2009 финансовом году источниками финансирования оборотных средств Эмитента являются в основном собственные средства (уставный капитал).

Оборотные средства планируется финансировать как за счет собственных, так и за счет привлеченных источников финансирования.

Политика эмитента по финансированию оборотных средств:

Политика финансирования оборотных средств направлена на эффективное соотношение собственных и привлеченных средств.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления:

Резкое снижение или увеличение процентных ставок по заемным средствам может повлиять на объем привлекаемых заемных средств.

Вероятность уменьшения величины процентных ставок по предоставляемым заемным средствам Эмитент оценивает как низкую в краткосрочной перспективе.

Вероятность увеличения величины процентных ставок по предоставляемым заемным средствам Эмитент оценивает в краткосрочной перспективе как вероятную.
5.3.2. Финансовые вложения эмитента.
Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг:
Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 23 января 2008 года. По состоянию на 31.12.2009 финансовые вложения отсутствуют.

Эмитент по состоянию на 30.06.2010 года не имеет финансовых вложений, которые составляют 10 и более всех его финансовых вложений, в связи с чем информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций, не приводится.
Резервы под обесценение ценных бумаг Эмитентом не создавались.
На дату утверждения настоящего Проспекта ценных бумаг Эмитент не имеет средств, размещенных на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в банках и иных кредитных организациях, в отношении которых было принято решение о реорганизации, ликвидации, о начале процедуры банкротства либо о признании несостоятельными (банкротами)
Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте:

Учет финансовых вложений Эмитента производится в соответствии с российскими правилами формирования бухгалтерского учета, изложенными в Приказе Минфина РФ от 10 декабря 2002 г. №126н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02".
5.3.3. Нематериальные активы эмитента

Информация о составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов эмитента и величине начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, если данные сведения не были отражены в бухгалтерской отчетности эмитента за соответствующий период:

Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 23 января 2008 года, информация приводится по состоянию на 31.12.2008 г. и 31.12.2009г.

Отчетная дата: 31.12.2008 год

Наименование группы объектов нематериальных активов

Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб.

Сумма начисленной амортизации, руб.

Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности) у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

920 000 000

0


^ Отчетная дата: 31.12.2009 год

Наименование группы объектов нематериальных активов

Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб.

Сумма начисленной амортизации, руб.

Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности) у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

920 000 000

0


Методы оценки и оценочная стоимость нематериальных активов, внесенных в уставный (складочный) капитал (паевой фонд) или поступивших в безвозмездном порядке.

Нематериальные активы не были внесены в уставный капитал и поступили в Общество по передаточному акту от ООО «ИнтерСофт» в результате реорганизации в форме преобразования ООО «ИнтерСофт» в ЗАО «ИнтерСофт»*.

Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах:

* Внеочередным общим собранием акционеров Закрытого акционерного общества «ИнтерСофт» (Протокол № 04 внеочередного общего собрания акционеров Закрытого акционерного общества «ИнтерСофт» от 11.08.2010 года) принято решение об изменении типа акционерного общества с закрытого акционерного общества «ИнтерСофт» (ЗАО «ИнтерСофт») на открытое акционерное общество «ИнтерСофт» (ОАО «ИнтерСофт»). Дата внесения записи в ЕГРЮЛ о внесении записи о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица 01.09.2010 года, ОГРН 2107748843838.
Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2007 (утв. приказом Минфина РФ от 27 декабря 2007 г. N 153н).

5.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований.
Информация о политике эмитента в области научно-технического развития за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств эмитента за каждый из отчетных периодов:
Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 23 января 2008 года, деятельности в области научно-технического развития не осуществлял, политику в области научно-технического развития не проводил, в связи с чем информация не приводится.

Сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных направлениях и результатах использования основных для эмитента объектах интеллектуальной собственности:
дата выдачи Свидетельства о государственной регистрации программы для ЭВМ № 2008610900: 20.02.2008 года

срок действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара: бессрочна

Основные направления использования основных для эмитента объектов интеллектуальной собственности: зарегистрированный программно-технический комплекс предназначен для реализации потребностей пользователей программных продуктов, являющихся профессиональными участниками фондового рынка, помогает использовать разнородные программные комплексы под единым управлением с учетом осуществляемых профессиональным участником рынка ценных бумаг бизнес-процессов.

результаты использования основных для эмитента объектов интеллектуальной собственности: с даты государственной регистрации в качестве юридического лица и до даты утверждения настоящего проспекта Эмитент деятельности, связанной с использованием объекта интеллектуальной собственности не осуществлял, информация не приводится

факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков: полученное эмитентом свидетельство о государственной регистрации программы для ЭВМ на программно-технический комплекс имеет бессрочный характер, в связи с чем факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков, у эмитента отсутствуют.
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента

Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой Эмитент осуществляет основную деятельность, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли, по мнению органов управления эмитента:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16

Похожие:

Д. А. Белостоцкий Главный бухгалтер iconРабочая программа курсов «Бухгалтер малого предприятия» на отделении Дополнительного образования
...

Д. А. Белостоцкий Главный бухгалтер iconПрограмма стажировки по профессии «бухгалтер»
Цель программы: приобретение практического опыта работы, а также освоение новых технологий, форм и методов организации труда непосредственно...

Д. А. Белостоцкий Главный бухгалтер iconАвтокрановщик. Опыт работы
Бухгалтер – кассир. Опыт работы, 6 дней/неделю, рабочий день с 10-18 ч., суббота: 10-15 ч., з/п от 50 000 тенге

Д. А. Белостоцкий Главный бухгалтер iconАдминистратор ресторана. 1/3 сутки, з/п 25 000 тенге
Бухгалтер – кассир. Опыт работы, 6 дней/неделю, рабочий день с 10-18 ч., суббота: 10-15 ч., з/п от 50 000 тенге

Д. А. Белостоцкий Главный бухгалтер iconЭто уже аксиома. Как не ошибиться, принимая на работу ключевых сотрудников,...
Эти вопросы мы попытаемся ответить, используя такую науку как – соционика

Д. А. Белостоцкий Главный бухгалтер iconТоварищество собственников жилья «Ленинградское, 52»
Тсж, без привлечения управляющей организации. Сформирован штат тсж, в который вошли председатель, управляющий, бухгалтер, набран...

Д. А. Белостоцкий Главный бухгалтер iconЧто пожелать тебе, бухгалтер?
Издательство «Главная Книга» объявила конкурс бухгалтерских пожеланий. Не просто поздравлений, а именно пожеланий: «Пусть всегда...

Д. А. Белостоцкий Главный бухгалтер iconАжажа владимир георгиевич иная жизнь слово вначале
Идея становится материальной силой, когда ее подписывает бухгалтер". В третьей я просто дописал Ленина: "Социализм это учет, а потом...

Д. А. Белостоцкий Главный бухгалтер iconПо мотивам сказок А. С. Пушкина Оформление зала отражает сказочное...
А. Пушкина, Главный атрибут праздника большая бутафорская книга (100—50—15 см). Звучит увертюра к опере М. Глинки «Руслан и Людмила»....

Д. А. Белостоцкий Главный бухгалтер iconКаткова Елена Ивановна, главный библиограф Омской государственной...
Каткова Елена Ивановна, главный библиограф Омской государственной областной научной библиотеки им. А. С. Пушкина



Образовательный материал



При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
lit-yaz.ru
главная страница